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浅谈防城中电餐饮核算管理
发布时间:2013-11-15 来源:钦州紫京石油技术服务有限公司 撰稿人:管理员

20134月分公司承揽了防城中电餐饮项目后,财务部在设置餐饮核算时,因考虑到该项目远离分公司财务部,发票、资料不能及时送达和资金上不能及时收付,于是该餐饮项目与其他餐饮项目的核算有所不同和有所区别,但不能影响或降低对甲方的餐饮服务。为此,防城中电餐饮核算是相对独立的,因完全独立核算受到了签定合同的制约,受到了财务软件限制,不能进入同一个帐套进行帐务处理。

为了全面做好防城中电餐饮项目核算,分公司按会计员职务配备了核算会计,该岗位每天要统计餐饮的收支;要制作原材料采购报销单;要按人次登记送餐金额,月底汇总报甲方;月底结算日要依据甲方的工作餐、接待餐、送餐、餐票、小莱等汇总结算单,一并与甲方的签单、餐票等报送甲方,待甲方核对签字后返回汇总结算单,汇总结算单是每个月发生业务项目的终结,凭该汇总结算单分公司财务部向甲方财务请款结算,餐饮服务费是凭劳务服务合同结算。财务部要求核算会计建立起报销台帐,盘库金额要与库存金额一致才没有差错额,有了差错额要查找原因。

为了进一步加强防城中电餐饮核算,财务部先后制定了《餐饮核算管理规定》、《核算会计岗位职责》、《库管员岗位职责》。在中电《餐饮核算管理规定》中,首先强调要以餐饮经营为管理单位,要依据餐饮服务合同,强化效益为先、责任到人的理念。餐饮核算管理是经营管理的核心,是企业经营的命脉。《餐饮核算管理规定》共六条,其中第一条、第二条提出餐饮经理要全面负责餐饮经营管理,协调厨房、餐厅、核算、采购、库管工作。每天按甲方的餐饮需求和莱肴制作;填写、申报每日所需的原材料,要求及时申购大米、白面、大豆油、干调、低值易耗等食品、物品。

《核算会计岗位职责》共十条。《核算会计岗位职责》提出核算会计职责为中电项目核算以下内容:1、负责催办月结算前的甲方厂务考核验收和资料申报。2、负责甲方的餐卡充值,包括餐补、现金充值。(收到的现金要存入钦南区分公司工商银行帐户或送达财务部出纳会计);3、负责记录、核对每月用餐人员的餐卡余额(餐卡余额要与帐面相符,有差错时要查找原因,每月要做出餐卡余额核对表);4、负责采集每日的餐厅餐卡消费额并妥善保存数据,(关注刷卡机网络的畅通,不畅通时要及时向厂务报修,保持消费数据的采集);5、负责汇总、复核现场的送餐、工作餐、接待餐等数据;6、负责汇总、复核餐饮出库单据(每星期要公布原材料采购报销单);7、负责填写餐饮营业日报表,每月的营业日报表要打印公布;8、负责归集办理所报销的单据(报销的发票、采购单、申购、入库单、出库单手续要齐全要合规,经办人、领用人要签字);9、每月参与中电小超市的月底盘点工作,便于对超市经营管理的完善;10、每月及时向财务部送达和传输中电餐饮核算所需的资料。

《库管员岗位职责》共七条,该职责的制定明确了库管员的责任,第1条:库管员负责原材料、低值易耗品库房,分别填写入库单和出库单;2、要收集采购物品信息,并填写和办理申购单;3、采购的物品要及时验收,同时填写入库单、原材料报销单;4、出库的物品,要填写出库单,经办人、领用人要在单据上签字;5、每月的23日下午盘点库存,并填写库存盘点明细表;6、每日整理好库房物品和单据,物品摆放要整齐、清洁;7、单据要交给核算会计核对数据及报销。人为造成物品损失,责任人要赔偿。除此之外,在开办初期还制定了《食品、物品价格表》、《收支明细表》、《小莱申报表》、《餐饮原材料出入库明细表》,并要求库管员库存金额按“先进先出法”进行核算。

尽管防城中电餐饮有了核算程序,制定了制度,但制度是靠人执行的,况且餐饮人员流动性大,新上来的人员对核算规定不清楚,很容易出现不该出现的问题。因此,分公司财务部负责该项目的会计,一是每月要多次到现场认真检查指导,二是遇到具体业务及时通过网络来传递,一定按规定按要求做好每一项工作和业务,为钦州紫京的发展和服务作出一份贡献。

     

投稿人:梁秀兰

                        二○一三年十一月七日

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